Quante tasse paga una Sagl o una SA?

Di. 20.08.2024, 17:00

La tassazione delle società in Svizzera è complessa, ma siamo qui per aiutarvi. Se possedete una Sagl o una società anonima, o state pensando di crearne una, probabilmente vi starete chiedendo quante tasse dovrete pagare. L'importo varia a seconda del cantone e delle agevolazioni fiscali disponibili, con un'imposta sugli utili che va dal 9% al 25%. Scoprite l'aliquota del vostro cantone e contattate i nostri esperti per una guida.

I tre livelli di tassazione delle imprese

In Svizzera esistono tre livelli di tassazione delle imprese: federale, cantonale e comunale. L'aliquota media dell'imposta sulle società è del 17,1%, che non è male rispetto ad altri Paesi europei. Secondo lo studio di KPMG, la Svizzera è addirittura al 14° posto nel mondo. Se avete una società a responsabilità limitata o una società cooperativa, sarete tassati all'8,5% degli utili, ma se siete una fondazione, un'associazione, un fondo d'investimento o una persona giuridica, sarete tassati al 4,25%. Tuttavia, l'aliquota fiscale varia da cantone a cantone, quindi la sede della vostra attività può giocare un ruolo importante. L'aliquota più bassa è dell'11,35%, quindi se state cercando un posto dove ridurre la vostra fattura fiscale, questo è il posto giusto! Ma non preoccupatevi, i nostri consulenti fiscali professionisti di IFJ possono aiutarvi a capire tutto questo e a trovare la soluzione migliore per la vostra azienda.
 

I diversi tipi di imposta dovuti da una società anonima o una Sagl

Imposta sugli utili

Nel Ticino, le società anonime e le Sagl sono soggette a diverse imposte:

1. Imposta sugli utili: A livello federale, l'imposta sugli utili è fissata all'8,5%. In Ticino, l'aliquota cantonale si aggira attorno al 12%, ma è importante verificare le aliquote specifiche in base alla località e alla categoria dell’impresa, poiché possono variare.

2. Imposta comunale sugli utili: Ogni comune del Ticino può applicare una maggiorazione specifica sull'imposta sugli utili. Queste maggiorazioni possono influenzare significativamente l'aliquota totale. Pertanto, è fondamentale consultare le autorità comunali per ottenere informazioni precise sull’imposta comunale applicabile.

Per una pianificazione fiscale ottimale e per evitare sorprese, è consigliabile rivolgersi a un consulente fiscale esperto o alle autorità fiscali locali del Ticino.
 

Possibili detrazioni fiscali per le società anonime e le Sagl
In Svizzera

Le imprese possono ridurre il loro carico fiscale approfittando di varie deduzioni fiscali. I costi del personale, come gli stipendi, i contributi sociali e la formazione professionale, sono generalmente deducibili. Inoltre, le spese generali relative alla gestione quotidiana dell'azienda, come l'affitto, le utenze, le forniture per ufficio e le spese di comunicazione, possono essere dedotte dal reddito imponibile.
 
Anche gli investimenti in immobilizzazioni, come macchinari, attrezzature informatiche ed edifici, sono deducibili attraverso l'ammortamento, che ripartisce il costo di questi investimenti su più anni. Anche le spese per la ricerca e lo sviluppo sono deducibili dalle tasse, come incentivo per incoraggiare l'innovazione.
 
Le donazioni fatte a enti di beneficenza riconosciuti possono essere dedotte, a determinate condizioni, così come gli interessi pagati su prestiti e crediti contratti per scopi aziendali. Sono deducibili anche le spese per viaggi di lavoro e di intrattenimento, nonché i premi di assicurazione professionale.
 

È giunto il momento di parlare del denaro che potete risparmiare deducendo alcune spese dal vostro conto fiscale.

Se investite in attrezzature o immobili, potete dedurre l'ammortamento in diversi anni, con un tasso compreso tra il 3% e il 45% a seconda dell'attrezzatura. Anche i costi di leasing per veicoli o apparecchiature informatiche sono deducibili. È inoltre possibile dedurre gli accantonamenti per pagamenti futuri, le perdite commerciali degli ultimi sette anni e le donazioni di beneficenza fino al 20% dell'utile netto. Quindi, anche se dovete pagare le tasse, le deduzioni ben ponderate possono alleggerire il conto.
 

Ora è il momento di parlare dell'imposta sul capitale.

Non fraintendetemi, dal 1998 questa imposta non è più di competenza della Confederazione. È ora di competenza dei Cantoni. L'aliquota varia da cantone a cantone, dallo 0,1 al 5,25 per mille. Quindi, se avete dei risparmi nascosti sotto il materasso, assicuratevi di conoscere l'aliquota del vostro cantone prima di avere una piccola sorpresa fiscale. Ma state pur certi che, con un po' di fortuna, potreste trovarvi in un cantone con un'aliquota fiscale più dolce della schiuma di una buona cioccolata calda.
 

IFJ e le tasse

In Svizzera, i requisiti fiscali per le Sagl e le SA sono aspetti importanti da considerare. Entrambe le forme societarie sono soggette all'imposta sulle società, che può variare da cantone a cantone. La pianificazione fiscale e la corretta gestione delle dichiarazioni dei redditi possono essere complesse. Se avete dubbi o bisogno di aiuto, potete accedere al nostro strumento contabile Atlanto, che vi aiuta a gestire i vostri affari fiscali. In caso di incertezze persistenti, i nostri fiduciari sono sempre a disposizione per assistervi. In questo modo, noi di IFJ siamo in grado di offrire un supporto completo e di aiutare tutti i fondatori d'impresa nelle loro sfide fiscali.

Altri link